张家界航空工业职业技术学院 2022年内部审计工作要点

日期：2022-05-05

2022年学校内部审计工作总体要求是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会精神，认真落实全国全省教育工作和审计工作会议精神，对标教育强省战略，在校党委的坚强领导下，进一步强化政治导向，问题导向和事业导向。紧密围绕学校战略规划和2022年工作要点，积极开展内部审计工作。

一、指导思想

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，紧紧围绕贯彻党的教育方针，落实立德树人根本任务，深刻把握新时代、新形势、新要求，强化问题导向，坚持依法履职，扎实开展各项审计业务，促进我校经济决策科学化、内部管理规范化、风险防控常态化。

二、工作思路与总体目标

围绕学校工作中心，服务大局，坚持问题导向，审计发现问题，督促整改，防范学校风险；厘清责任，推进归口管理；查补漏洞，完善内部控制，促进绩效提升。进一步提升内部审计工作水平，为完善学校治理提出建议；进一步优化审计流程，提高工作效率，持续规范化的审计工作体系；积极探索数据式审计，提高内部审计信息化水平。

三、工作要点

1.围绕中心，服务大局，有序推进各项审计工作。

开展财务报告审计。配合计划财务处，精选资质高、信誉好、价格优的第三方审计机构对我校2021年度财务报告进行审计，全程监督审计过程，客观评价审计结果。

开展预算执行绩效审计、“双一流”资金绩效审计。按照省委省政府和省直相关部门文件要求，坚持合规性和绩效性并重。将绩效审计理念贯穿预算审计全过程和各环节，强化对预算和“双一流”资金管理与使用绩效的审计监督，紧盯绩效目标、预算指标编制和批复，预算绩效管理体系建设情况、绩效评价指标体系建立情况扎实开展内部审计。

强化基建修缮工程审计。以规范投资管理提高投资效益为目的，配合资产管理处聘请合适的第三方审计机构为我校基建、修缮工程项目进行审计。全程监督审计过程，客观评价审计结果。在工程设计、招标、合同审签、合同执行、治商变更、施工管理、竣工结算等各个环节严格审核把关，堵塞漏洞，节省开支，进一步提高建设资金的使用效益。

加强经济合同审计。以维护学校的合法权益，规范经济活动秩序为目标，严格各类经济合同审签。加强制度约束和程序控制，对合同的真实性、合规性、合法性、效益性进行审核。

大宗物资采购监督。依照法律法规和上级有关规定对大宗物资采购的主管部门、执行单位及其工作人员在大宗物资采购过程中执行有关规定的情况进行监督。重点监督采购预算与计划的编制、申报、审批、采购方案的制定与供应商的选择、采购合同的签订与履行、物资质量检验与数量验收、货款结算与采购资金支付等过程。

科研经费使用监督。对科研项目负责人使用科研经费实施有效监督，防止弄虚作假、截留、挪用、挤占科研经费等违反财经纪律的行为。重点检查手续是否完备，账目是否清楚，核算是否准确等，以确保科研项目资金安全并合理使用。

参与学校各项制度修订。认真学习贯彻审计法律法规和规则制度，结合审计专业知识，对学校各项制度的修订提出意见和建议。

完成省审计厅、省教育厅、省工信厅及校领导安排的其他工作。结合上级机关与校领导现时工作要求，完成相关审计工作。

2.注重整改，落实责任，强化审计成果转化运用

注重审计结果的整改落实和效能转化，落实各级各单位审计整改主体责任，单位主要负责人为整改第一责任人。针对2020年度预算执行绩效审计发现的问题的整改、2019年-2021年财务专项审计发现问题的整改和第九巡查组发现的问题的整改执行持续监督，在规定的时间内检查或了解相关部门或相关人员的整改情况，推动体制机制创新，标本兼治，促进各部门完善制度管理，有效解决“病在下面，根在上面”的问题，最大程度彰显审计价值。积极开展后续审计工作，加强对审计问题整改的检查跟踪，严肃追究整改不彻底、屡查屡犯的问题，健全学校在财政资金使用、经营管理等方面的规章制度和内控机制，使审计结果转化为长效审计成果。

3.以能促效，夯实基础，稳步提升审计能力与水平

强化学习培训，鼓励和支持审计干部有计划、有目的地参加学习和培训，促使审计人员具备丰富的业务知识、扎实的专业技能、勇于创新的精神，提高审计综合素质。

积极开展与其他院校的沟通交流活动，实现审计技术方法的交流与合作、审计视野的转变与拓展以及审计关注面的扩大，做到“走出去、请进来”，保持不断创新，持续进步。